Налоговый агент — уплата НДС

Comments

• Цитата: Добрый день. Подскажите пожалуйста, впервые сталкиваюсь с сотрудничеством с иностранными компаниями.1. Беларусская компания "Аист" оказала нам (ООО - Российской компании) услуги по формированию базы данных желающих работать в РФ на сумму 100 т. НДС в договоре не прописан.место реализации РФ? Я должна перечислить 100 т.р. - БК Аист, также в день перечисления дохода перечислить в бюджет НДС - 18 т.р. НДС отразить в декларации в отдельном разделе, принять сумму к вычету в следующем квартале. Правильно ли я рассуждаю?Налог на прибыль - я должна удержать из суммы дохода БК Аист, сколько, тоже сразу перечислить и отразить в налоговом расчете, какой код дохода должен быть.2. Украинская компания УК Марш оказала нам консультац. услуги об украинском рекламном рынке. В договоре прописано сумма 100 тыс.руб без НДС.Место реализации не является РФ? Я должна заплатить УК Марш 100 т.р., НДС как налоговый агент платить не должна, а в банк написать письмо, что не должна платить НДС? Налог на прибыль тоже не надо платить?Заранее благодарю.

  
  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день. Подскажите пожалуйста, впервые сталкиваюсь с сотрудничеством с иностранными компаниями.1. Беларусская компания "Аист" оказала нам (ООО - Российской компании) услуги по формированию базы данных желающих работать в РФ на сумму 100 т. НДС в договоре не прописан.место реализации РФ? Я должна перечислить 100 т.р. - БК Аист, также в день перечисления дохода перечислить в бюджет НДС - 18 т.р. НДС отразить в декларации в отдельном разделе, принять сумму к вычету в следующем квартале. Правильно ли я рассуждаю?Вопросы удалены модератором.Заранее благодарю.

  
  
  Добрый день!
  
  1) В указанной ситуации Ваша компания является налоговым агентом по НДС (пп. 4 п. 1 Протокола от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе", п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ).
  
  2) В общем и целом все верно, только вычет применяется в том периоде, когда выполнено последнее из условий (п. 3 ст. 171 НК РФ):
  - НДС уплачен в бюджет;
  - услуга, используемая в деятельности, облагаемой НДС, оказана (т.е. подписан акт);
  - услуга принята к учету (отражена в составе Ваших расходов в бухучете);
  - Вы надлежащим образом оформили и отразили в книге покупок счет-фактуру на удержанную сумму НДС (абз. 2 п. 3 ст. 168 НК РФ).
  
  Т.е. в Вашем случае вполне вероятно заявить вычет в периоде уплаты НДС (Письмо Минфина РФ от 13.01.2011 N 03-07-08/06).
• Добрый день.
  Илья, большое спасибо, все очень доступно.